Kalkulator Odsetek ZUS
Oblicz odsetki od nieterminowo opłaconych lub zaległych składek ZUS. Kalkulator uwzględnia aktualną stopę odsetek za zwłokę.
Aktualna stawka ZUS/podatkowa: ok. 14,5% (2024/2025). Sprawdź na zus.pl.
Wynik poglądowy. Odsetki naliczane są za pełne doby opóźnienia.
Odsetki od zaległości ZUS – co warto wiedzieć
Nieterminowe opłacenie składek ZUS skutkuje naliczeniem odsetek za zwłokę na podstawie Art. 23 Ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (ustawa o SUS). Stawka jest taka sama jak stawka odsetek od zaległości podatkowych, ustalana przez Ministra Finansów.
Kiedy płatnik jest zobowiązany do zapłaty odsetek?
Obowiązek zapłaty odsetek powstaje automatycznie od dnia następnego po upływie terminu płatności. Minimalne odsetki, poniżej których ZUS nie nalicza należności, wynoszą 6,60 zł (trzykrotność opłaty dodatkowej pocztowej).
Wzór na obliczenie odsetek ZUS
Wynik zaokrągla się do pełnych groszy (2 miejsca po przecinku). Dni liczą się od dnia następnego po terminie wymagalności do dnia zapłaty włącznie.
Termin płatności składek ZUS
Najczęściej zadawane pytania – odsetki ZUS
Jak obliczyć odsetki od zaległości ZUS?▾
Odsetki od zaległości ZUS oblicza się według wzoru: Odsetki = Kwota zadłużenia × Stopa odsetek / 100 / 365 × Liczba dni zwłoki. Wynik zaokrągla się do pełnych groszy. Nasz kalkulator wykonuje to automatycznie.
Jaka jest stawka odsetek za zwłokę ZUS w 2025 roku?▾
Stawka odsetek za zwłokę od składek ZUS jest równa stopie odsetek od zaległości podatkowych i wynosi w 2025 roku ok. 14,5% w skali roku. Stawka zmienia się wraz ze zmianą stopy referencyjnej NBP. Zawsze weryfikuj aktualną stawkę na stronie ZUS.pl.
Od kiedy ZUS nalicza odsetki?▾
ZUS nalicza odsetki od dnia następnego po terminie płatności składek. Termin płatności składek ZUS to zazwyczaj: 15. dzień miesiąca (osoby fizyczne niebędące płatnikami VAT), 20. dzień miesiąca (dla jednostek budżetowych) lub 5. dzień następnego miesiąca (w niektórych przypadkach).
Do kiedy płatnik musi opłacić zaległe składki ZUS?▾
Zaległe składki ZUS należy uregulować wraz z odsetkami za zwłokę. Przedawnienie zobowiązań ZUS następuje po 5 latach od daty wymagalności. ZUS może wystawić tytuł wykonawczy i zająć wynagrodzenie lub majątek dłużnika.
Czy można negocjować z ZUS spłatę zaległości w ratach?▾
Tak. ZUS umożliwia rozłożenie zaległości na raty (układ ratalny). Wniosek należy złożyć do oddziału ZUS. W trakcie realizacji układu ratalnego ZUS może obniżyć odsetki lub umorzyć część należności, szczególnie gdy trudna sytuacja finansowa jest niezawiniona.
Czy odsetki od zaległości ZUS można odliczyć od podatku?▾
Nie. Odsetki od zaległości podatkowych i ZUS nie są kosztem uzyskania przychodu – nie można ich odliczyć od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Czym różnią się odsetki ZUS od odsetek podatkowych?▾
Odsetki od zaległości ZUS (Art. 23 ustawy o SUS) i odsetki od zaległości podatkowych (Ordynacja podatkowa) są naliczane według tej samej stopy procentowej. Różnica polega na podstawie prawnej i organie egzekucyjnym (ZUS vs. urząd skarbowy).
Kiedy ZUS stosuje podwyższoną stawkę odsetek?▾
ZUS może stosować podwyższoną stawkę (150% standardowej stopy) w przypadku zaległości wynikających z zaniżenia podstawy wymiaru składek lub nierzetelnego prowadzenia ewidencji – podobnie jak urząd skarbowy w przypadku zaległości podatkowych ujawnionych w trakcie kontroli.